согласование платежей

Согласование платежей – это не просто бюрократическая процедура. Важно, чтобы установленные правила отвечали потребностям бизнеса, позволяли обеспечить ликвидность и платежеспособность компании. О необходимости пересмотра порядка согласования платежей может свидетельствовать:
кассовые разрывы могут быть связаны с развитием бизнеса, наоборот, спадом деятельности или банкротством. При росте продаж и соответственно расходов необходимо повысить качество планирования денежных потоков, усилить бюджетный контроль на этапе согласования платежей (подробнее об этом см. Как анализировать и контролировать исполнение бюджетов). При спаде деятельности и переходе на режим экономии стоит еще и сократить лимиты, нормы затрат, полномочия менеджеров подразделений по согласованию заявок. Если же компания близка к банкротству и требуется переход на антикризисное управление, полномочия по управлению денежными потоками необходимо сосредоточить в максимально узком кругу руководителей (обычно это генеральный и финансовый директора); задержка оплат из-за долгого согласования – сроки согласования платежей могут увеличиться из-за появления новых видов бизнеса, изменений в бизнес-процессах. Чтобы избежать задержек оплаты контрагентам, стоит установить (при необходимости пересмотреть) и закрепить во внутренних регламентах сроки согласования заявок. Еще одна мера – создание финансовой комиссии, в полномочия которой войдет анализ обоснованности платежей и выбора поставщиков, распределение денежных средств (при их недостаточном количестве) для оплаты заявок подразделений. Задержки оплаты контрагентам могут возникать в результате централизации управления платежами в холдинге. Чтобы ускорить согласование заявок, передаваемых в управляющую компанию, стоит усилить контроль над их оформлением; неконтролируемый расход денежных средств – если план-факт анализ показывает, что на предприятии все большие суммы оплачивают сверх бюджета, нужно не только повысить качество планирования, но и ужесточить согласование платежей. Например, оплачивать подобные заявки только после их утверждения руководством компании.