отчет о движении денежных средств

Отчет о движении денежных средств (ОДДС) — это один из основных финансовых отчетов, который классифицирует и суммирует денежные операции, совершаемые вашим бизнесом за определенный временной промежуток.
Сам отчет о движении денежных средств применяется в ОДДС не только в качестве обозначения денежных средств, но и их эквивалентов.При прямом методе данный раздел отчета формируется путем разнесения движений денежных средств по статьям поступлений и выплат. Отчет представляет конкретные денежные потоки, которые формируют итоговый операционный поток.
В состав доходной части потока включаются поступления от контрагентов по текущей деятельности компании. При этом в каждой фирме состав статей может различаться с учетом специфики и иметь разные пропорции по распределению между статьями.Поток финансов от операционной деятельности показывает приход и расход средств от ведущей деятельности организации. Данный раздел является ключевым, так как из него понятно, насколько ключевая деятельность компании способствует приходу денежных средств, которые требуются для выплат по обязательствам и сохранения собственных операционных возможностей.Формирование отчета может происходить разными методами, которые принято называть прямым и косвенным, с помощью анализа объема денежных средств, их движения в зависимости от источника: основной (операционный) вид деятельности компании, финансовый, инвестиционный. В зависимости от порядка заполнения отчета вы получаете решения тех проблем, которые наиболее актуальны.